财务收支审计工作流程图

1

审计处根据学校的中心任务和上级主管部门内审机构的部署，制定年度审计计划，报经校领导批准后组织实施。　

主管校领导批准

审计处

3

有关单位委托审计，审计处立项

校领导批示、会议纪要

委托单位、审计处

4

审计处组建审计组

审计处领导

5

审计组向被审计单位下达审计通知书

审计通知书

审计组

6

审计组主审编制审计方案

审计方案

审计组

7

审计组实施审计

审计组

8

审计组主审对工作底稿进行汇总

工作底稿

审计组

9

审计处组织复核工作底稿

审计组

10

审计组草拟审计报告

审计报告初稿

审计组

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审计组拟定审计报告征求意见，并征求被审计单位意见，10日内书面反馈意见

审计报告征求意见稿

审计组、被审单位

10

报告由副处长审核

13

对审计报告征求意见稿无异议，审计组对审计报告征求意见稿进行审核与审定，出具正式审计报告

审计组

审计处领导

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对审计报告征求意见稿有异议，审计组与其交换意见，由审计组商讨决定是否对报告进行修改，并对审计报告征求意见稿进行审核与审定，出具正式审计报告

书面反馈

意见

审计组

报告由副处长审核

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出具正式审计报告

正式审计报告

处长审定

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主管校领导审批、签发审计报告单

审计报告单

审计处领导

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审计报告主送委托单位，抄送被审计单位以及有关单位

签发的审计报告

审计组

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审计组整理工作底稿，交与处档案管理员存档

审计组、管理科